Какими проводками отражать операции по агентскому договору у агента?
Доброго времени суток, коллеги!
Нет опыта работы с субагентскими договорами, прошу помощи с проводками.
Агент от своего имени продает услуги Принципала через Субагента, все участники спецрежимники (УСН)
На конкретных цифрах это выглядит следующим образом (реальная сделка! проводки взяла из 1С 8.3.):
1) поступила оплата от Субагента:
51-76.06 (субагент) - 82 720 руб.
Кт УСН.02 - 82 720 руб.
2) проданы услуги Субагенту:
62.01 (субагент) - 76.09 (принципал) - 78 960 руб.
Дт УСН.02 - 78 960 руб.
3) отчет комиссионера
76.06 (субагент) - 90.01.1 - 94 000 руб. - эта проводка вызывает большой вопрос!
60.01 (субагент) - 76.06 (субагент) - 11 280 руб.
44.01 - 60.01 (субагент) - 11 280 руб.
Субагент, продав услугу за 94000, удерживает АВ 11280.
Агент отчитывается Принципалу, что продал услугу за 78960, получает АВ (10%) 789-60
В итоге доп.выгода у Агента (94000-11280) - (78960-789,60) = 4549,60
Основной вопрос моего обращения: как правильно сформировать все проводки по субагентскому договору на этом примере, чтобы верно сформировать КУДиР?
Заранее СПАСИБО ОГРОМНОЕ всем откликнувшимся!
Нет опыта работы с субагентскими договорами, прошу помощи с проводками.
Агент от своего имени продает услуги Принципала через Субагента, все участники спецрежимники (УСН)
На конкретных цифрах это выглядит следующим образом (реальная сделка! проводки взяла из 1С 8.3.):
1) поступила оплата от Субагента:
51-76.06 (субагент) - 82 720 руб.
Кт УСН.02 - 82 720 руб.
2) проданы услуги Субагенту:
62.01 (субагент) - 76.09 (принципал) - 78 960 руб.
Дт УСН.02 - 78 960 руб.
3) отчет комиссионера
76.06 (субагент) - 90.01.1 - 94 000 руб. - эта проводка вызывает большой вопрос!
60.01 (субагент) - 76.06 (субагент) - 11 280 руб.
44.01 - 60.01 (субагент) - 11 280 руб.
Субагент, продав услугу за 94000, удерживает АВ 11280.
Агент отчитывается Принципалу, что продал услугу за 78960, получает АВ (10%) 789-60
В итоге доп.выгода у Агента (94000-11280) - (78960-789,60) = 4549,60
Основной вопрос моего обращения: как правильно сформировать все проводки по субагентскому договору на этом примере, чтобы верно сформировать КУДиР?
Заранее СПАСИБО ОГРОМНОЕ всем откликнувшимся!
Comments
-
simf_buh82, Уточните, от чьего лица вы задаете вопрос –Субагент, Агент Принципал
-
askirka, Мы являемся Агентом
Explore More
- Можно ли сдать СЗВ-М в ПФР по месту фактического проживания директора?
- Как в расчете 6-НДФЛ отразить доплату налога за октябрь в декабре?
- Как принять к вычету НДС за электронные услуги, оказанные иностранной компанией?
- Списание средств на лечение при ЕНВД
- Кто освобождается от уплаты фиксированных платежей?
- Расчет налогов при покупке путевки для работника
- Заполнение справки для центра занятости
- Настройка неавтоматизированной торговой точки в 1С Предприятие 8.3 (8.3.5.1420)
- Какие коды из ОКВЭД выбрать для продажи и аренды спецтехники, запчастей погрузчика, продажи и установки систем видеонаблюдения?
- Все ли организации должны оформлять паспорт отходов на офисные отходы 4-го класса опасности?
- Как проверить нулевую отчетность ИП на УСН (6%)?
- Как ООО учесть постройки на территории арендуемого земельного участка?
- Стоит ли подавать уточненную отчетность по страховым взносам, если не применялись льготные тарифы?
- Какими документами подтвердить расходы от агентской деятельности на УСН?
- Какие внутренние документы должно оформить вновь созданное ООО на ОСНО?
- Как принять к учету чеки от самозанятых?
- Можно ли сдавать в аренду автомобиль, взятый в кредит?
- Какая сумма должна быть указана в строке 120 расчета по страховым взносам за 3-й квартал?
- Что делать, если из налоговой пришло письмо о задолженности по НДФЛ за 2015 год, в котором был произведен зачет переплаты по налогу?
- Как провести затраты по коммунальным услугам?
- На каком счете отражать затраты на заправку автомобиля, если организация ведет два вида деятельности?
- Какой установить срок полезного использования в налоговом учете организации на ОСНО для ОС, бывшего употреблении?
- Валютный контроль: может ли акт быть подписан позже даты договора?
- Декларация ИП по УСН (6%): как заполнить строку 140?
- В отчете СЗВ-ТД в январе неправильно указали должность: как исправить ошибку?
- Кто должен ставить дату в книге учета движения трудовых книжек?
- Как оформить транспортировку груза?
- Может ли подрядчик на ОСНО учесть в расходах выплату по претензии?
- Как сдать декларацию по НДС, если покупатель не подписывает документы по одной реализации?
- На каком счету учесть долг по коммунальным платежам, о котором уведомили население?
- Как в 1С 8.3 исправить ошибку за предыдущий квартал?
- Какие отчеты нужно сдать ИП при увольнении всех работников в январе 2023 года?
- Стоит ли мобилизованному ИП на УСН (6%) без работников воспользоваться отсрочкой по уплате фиксированных страховых взносов?
- Что грозит организации, если в балансе в 2020 и 2021 годах были отрицательные чистые активы, а в 2022 году положительные?
- Какое назначение платежа указывать при оплате покупки программы?
- Как уплатить авансовые платежи по земельному налогу в 2023 году?
- Как прописать в трудовом договоре с генеральным директором оплату и условия труда при работе на 0,5 ставки?
- Как рассчитать декретные для ИП на ЕНВД (без наемных работников)?
- Бухгалтерский учет переработки леса
- Нужен ли приказ при переводе с должности заместителя на должность директора?
- Как ИП зарегистрироваться в качестве работодателя в 2017 году?
- Как в 1С ЗУП «убрать минус» в расчетном листке при переплате работнику зарплаты?
- Коды субсидии в автономном учреждении
- Нужно ли вносить в личную карточку сведения о прослушанных курсах?
- Требование предоставления оригиналов документов при камеральной проверке
- Трудоустройство граждан Киргизии после 12.08.2015 года
- Как учитывать расходы по перевозке груза в тенге, произведенные водителем, с которым заключен договор ГПХ?
- Нужно ли организации уплачивать НДФЛ при аренде транспортного средства у физлица?
- Как ИП на ОСНО может воспользоваться налоговым вычетом на детей?
- Как учитывать бывшие в употреблении транспортные средства, приобретенные для сдачи в аренду?
- Можно ли принять к учету квитанцию на оплату такси без чека ККМ?
- Переход с УСН (6%) на УСН (15%): как учитывать полученную в 2019 году оплату за услуги, оказанные в 2018 году?
- Нужно ли ООО, зарегистрированному 26-го сентября, сдавать декларацию по НДС за 3-й квартал?
- Как осуществляется контроль учета сделок с древесиной в ЕГАИС?
- Физлицо передает нежилые помещения в качестве вклада в ЗПИФ: могут ли признать операцию реализацией?
- Как уволиться председателю правления садоводческого потребительского кооператива, если нет желающих занять эту должность?
- Условия наличия обособленного подразделения
- Как ИП написать заявление в ИФНС о возврате излишне уплаченных денежных средств?
- Какой отчетный период указать в уведомлении по НДФЛ, если зарплата выплачена в декабре, а налог перечислен в январе?
- Как ИП на УСН (доходы) заполнить 1-й раздел КУДиР, если договор с покупателем не заключен?
- Дни отпуска выпадают на новогодние праздники: на сколько дней продлевается отпуск?
- Стандартный налоговый вычет
- Уплата налога на прибыль при переходе с УСН на ОСНО
- Как после перехода с УСН (15%) на УСН (6%) учесть списание материалов, пришедших в негодность?
- Нужно ли ИП на ОСНО вести кассовую книгу?
- Можно ли снять наличные через банкомат для выплаты зарплаты, и остаток оставить в кассе?
- О предельной базе для уплаты взносов в ФОМС с 2015 года
- «Закрытие» ИП
- Задача: определить сумму исчисленного налога на прибыль
- Как поступить с меховыми изделиями, пришедшими в негодность?
- Как ИП на УСН и ПСН учитывать доход при продаже товара бюджетной организации?
- Как рассчитать НДФЛ при распределении доли?
- Условие о стимулирующей надбавке в трудовом договоре
- Перерасчет НДФЛ многодетным работникам в 2012 году
- Как заполнить форму АДВ-3 при получении уведомления из ПФР?
- Как по срокам поделить дебиторскую задолженность на долгосрочную и краткосрочную?
- Путевой лист в 1С
- Как рассчитать зарплату за июнь 2020 года?
- Как в 1С УПП 1.3 отражать производство одежды по давальческой схеме при участии нескольких переработчиков?
- Можно ли в учетной политике отразить амортизацию ОС стоимостью 100 тысяч рублей и более в бухучете и в налоговом учете?
- Каков порядок распределения дивидендов при накоплении прибыли за разные годы?
- Как в 1С отразить производство из давальческого сырья и материалов?
- Какую ставку НДС применять при оказании услуг по подаче машины за границей РФ российскому заказчику от российского экспедитора?
- Код вида операций при агентских договорах
- Работнику оказали материальную помощь в размере 4000 рублей два работодателя: нужно ли удерживать НДФЛ?
- В 1С 8.3 неверно рассчитываются взносы на обязательное социальное страхование
- Как ООО на УСН оформить аренду автомобиля у физлица — нерезидента РФ?
- У поставщика товара не открыт нужный код по ОКВЭД
- No Title Found
- Как учитывать банковские гарантии при заключении контрактов с казенным учреждением?
- Срок действия договора о полной материальной ответственности
- Как вернуть из ИФНС переплату налога по УСН?
- Договор в условных единицах, а ТТН в рублях: как отразить в 1С 8.2?
- Отчеты с НДС для организации с УСН
- Внешнее совместительство: как оформить документы
- Полуфабрикаты в 1С 8.2: не закрываются 20 и 21 счета
- По каким реквизитам уплачивать госпошлину за автомобиль в г. Москве?
- Зачетный вес в количественно-качественном учете зерна на элеваторе
- Увольнение за прогул: неправильное оформление
- Оформление справки-подтверждения вида деятельности
- Нужно ли ООО на ОСНО сдавать бухгалтерский баланс и 2 форму поквартально ?
- Отрицательный протокол при отправке отчетности в ПФР
- Нужно ли ИП пробивать чек при получении оплаты от ООО на расчетный счет?
- Отпуск
- Как настроить 1С 3.0 для отражения перечисления зарплаты работникам?
- Как составить дополнительное соглашение к трудовому договору в связи с отменой локальных нормативных актов?
- Ошибка при отправке отчетности в ПФР
- Учет утерянных бутылей
- Как составить рабочий график 2/2?
- Может ли ООО платить налоги, когда единственный работник, являющийся генеральным директором, в отпуске без содержания?
- Приказ на хранение трудовых книжек
- Как списывать бланки БСО у ИП на патенте?
- Операция «ГТД по импорту»: как в 1С 8.3 сменить валюту таможенной стоимости и произвести автоматический расчет НДС?
- Лучшие художественные книги для детей и подростков
- Заполнение раздела 2 расчета 6-НДФЛ
- Обязательна ли спецоценка условий труда для ИП без наемных работников?
- Расчет декретных
- Какие коды из ОКВЭД нужно добавить для осуществления фирмой строительных работ?
- Как заполнить корректирующую РСВ-1?
- Увольнение генерального директора — единственного работника ООО на УСН
- Какими документами оформить компенсацию за не подлежащий ремонту товар?
- Выплаты по временной нетрудоспособности инвалидам
- Как установить дату запрета изменения данных в 1С Предприятие 8.2?
- Положена ли выплата аванса работнику после выхода из отпуска?
- Налоговая база для исчисления НДС
- Нужно ли сдавать декларацию по транспортному налогу?
- Как использовать ПКГ и ПКУ в 1С Зарплаты и кадры?
- Нужно ли пробить чек при снятии денежных средств с расчетного счета по корпоративной карте и внесении их в кассу для выдачи под отчет?
- Как лизингополучателю принимать к учету ОС в 1С 3.0?
- Суммы сборов за таможенное оформление товаров
- Норматив образования мусора в расчете платы за негативное воздействие на окружающую среду
- Оформление акта приёма-передачи ОС, если продавец отказывается ставить подпись и печать
- Задача: составить проводки
- Как ввести единственного учредителя (директора) ООО в 1С при отсутствии выплаты заработной платы?
- Реквизиты банка для перечисления заработной платы
- Перезаключенние договора купли-продажи
- Заявление на отпуск по уходу за ребенком до 3-х лет получено по почте: каким числом оформить приказ?
- Нужен ли ИП на УСН второй экземпляр ТОРГ-12, который должен возвратиться к ИП как к поставщику?
- Проводки при получении возмещения расходов по мировому соглашению от физического лица
- Нужно ли вносить изменения в устав ООО и регистрироваться в другом отделении ИФНС при смене юридического адреса?
- Переплата по страховым взносам
- Себестоимость спецодежды для налога на прибыль
- Что грозит ООО на УСН при раскрытии клиенту информации по НДС?
- Учет лизинга на балансе лизингополучателя в 1С 8.2
- Как отразить недоимку в отчете 4-ФСС?
- Заполнение декларации по УСН (15%) в 1С 8.3
- Является ли НМА сайт, созданный сторонней организацией?
- Как учитывать дорогостоящие запчасти?
- Как выставить счет по агентскому договору, если договором не предусмотрено вознаграждение агента?
- Ошибка в Декларант-Алко
- Как оформить в 1С отчет агента принципалу?
- Из декрета в декрет с выходом на 2 дня
- Какие проводки составить при перечислении займа за ООО третьим лицом в счет погашения задолженности по услугам?
- Оплата по договору на оказание услуг ИП с физическим лицом
- Как оприходовать опоздавшие счета-фактуры?
- Аренда кассового аппарата: как фискализировать чеки?
- Какие тарифы страховых взносов следует применять с 2015 года для временно пребывающих работников-белорусов?
- Заполнение 6-НДФЛ при увольнении работников
- ФНС: использование одной ККТ в нескольких платежных терминалах является административным правонарушением
- В какие сроки нужно предоставить документы, подтверждающие право применения нулевой ставки по НДС?
- Начисление налогов в 1С 7.7
- Соответствие строк баланса счетам бухгалтерского учета
- Банк запросил документы в связи со снятием наличных
- Можно ли оформить товарную накладную ТОРГ-12 при оказании услуг по монтажу и замене стеклопакетов?
- ООО на ОСНО оказывает услуги платного туалета: нужно ли применять ККТ?
- Каким способом внести изменения в финансовую отчетность?
- Может ли ИП применять ЕНВД при открытии торговой точки?
- Почему в регистр косвенных расходов попадают затраты с 25 счета?
- Заполнение бумажного больничного листа: как указать средний заработок при расчете больничного в размере не ниже МРОТ?
- Как заполнить раздел 3 формы ПМ за 1-й квартал 2021 года?
- Какими проводками отразить в 1С переплату по НДФЛ за 2020 год?
- Какие документы необходимы для списания дебиторской задолженности?
- Формирование отчета склада по количеству и сумме в 1С
- Заполнение бухгалтерского баланса
- Как ИП на ОСНО отразить в КУДиР ведение деятельности по двум кодам ОКВЭД?
- Нужно ли в образце спецификации к договору ставить подпись и печать?
- И снова НДС
- Расчет 6-НДФЛ: почему в Контур.Бухгалтерии применяется вычет у работника, который находился в отпуске без содержания во 2-м полугодии?
- Система налогообложения при розничной продаже в офисе через интернет-магазин
- Основные средства в подотчете
- Отпускные
- Как уплатить НДС, если в марте было несколько поставок из Казахстана?
- Как учесть покупку электронных билетов по безналичному расчету в расходах при УСН?
- Можно ли вознаграждение, выплачиваемое по договору возмездного оказания услуг, включить в расходы при УСН?
- Как оформить трудовой договор?
- Как ввести в 1С Предприятие 8.3 начальное сальдо по акту сверки?
- Изготовление рекламных конструкций
- Оформление аренды автомобиля директора (учредителя)
- Учет простого процентного векселя, купленного у банка и отданного ему в залог банковской гарантии
- Оформление работника при сдельной оплате труда
- Заполнение поля «Налоговый агент» в справке 2-НДФЛ
- Нужно ли главе КФХ сдавать расчет по страховым взносам за 1-е полугодие при отсутствии наемных работников?
- Платежное поручение старого образца
- Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если в 4-м квартале НДФЛ не уплачивали в связи с переплатой?
- Нужно ли в УПД со статусом 2 указывать номер ГТД и страну происхождения импортного товара?
- Как отразить авансовый счет-фактуру в книге покупок?
- Как убрать задвоение суммы в карточке счета по корпоративной карте в 1С Бухгалтерия предприятия 2.0?
- Как агенту перевыставить счет-фактуру иностранного исполнителя принципалу — нерезиденту?
- Можно ли заключить договор при оказании юридическим лицом услуг физлицу?
- Можно ли использовать расчетный счет после ликвидации ИП и регистрации самозанятого?
- Как рассчитать количество дней неиспользованного отпуска при увольнении?
- Как кубы мусора перевести в тонны для отчета в РПН?
- Как рассчитать компенсацию работнику при увольнении?
- При отсутствии ККМ нужно заполнять КМ-6?
- Как исполнителю учесть давальческое сырье после возмещения ущерба?
- Как сняться с учета ИП в налоговой
- Как в 1С 3.0 учесть уплату транспортного налога в 2020 году организацией, пострадавшей от коронавируса?
- Не формируется КУДиР в 1С
- Может ли один из собственников расторгнуть договор аренды?
- Как учесть прощение долга учредителем при УСН?
- Задача: составить проводки
- Заключение договора аренды спецтехники за наличный расчет
- Алгоритм оформления документов в 1С при производстве и реализации у ИП на УСН (15%)
- Начисление процентов по займам выданным
- Как отразить отпуск, предоставленный авансом, в 6-НДФЛ при увольнении?