Добрый день!
Цитата: Добрый день. Помогите. пожалуйста разобраться в моей ситуации. Купили лес кругляк ( без НДС). А нам надо доску для экспорта.(по 0 ставке) Заключили договор с организацией которая занимается переработкой леса .Они нам предоставили акт, что услуги оказаны на определенную сумму. Как мне все правильно отразить в бухучете, чтобы потом при проверке у налоговой не возникло вопросов. И чтобы все было правильно. Спасибо. Извините за такой вот вопрос.
Схемы проводок Вы определяете сами на основании своей учетной политики.
Предлагаю один из вариантов:
Дт 10.1 - Кт 60 - на сумму купленного кругляка (без НДС)
Дт 10.8 Кт 10.1 - передали лес на переработку на давальческих началах
Дт 20 - Кт 60 - получили счет за переработку леса (без НДС)
Дт 19 - Кт 60 - НДС за переработку леса
Дт 20 - Кт 10.8 - получили готовые доски от переработчика
Дт 43 - Кт 20 - собрали себестоимость готовой продукции - досок
Дт 62 - Кт 90.1 - отгрузили доски на экспорт
Дт 90.2 - Кт 43 - списали себестоимость досок
Дт 68 - Кт 19 - собрали документы, подтверждающие ставку 0% и включили вычеты в налоговую декаларацию
Вот, примерно так.
От переработчика нужен договор на переработку давальческого сырья (кругляка). И, соответственно, Акт сдачи-приемки выполненных работ по переработке давальческого сырья.
Кроме того, Акт (накладная) на передачу давальческого сырья
И Акт (накладная) на передачу Вам готовой продукции.
Успехов!